校内各部门：

为了科学、完整、合理编制2020年校内部门经费预算, 保证学校事业正常运行和发展的资金需求，依据《中华人民共和国预算法》和《宁夏职业技术学院预算管理办法》等文件精神，现就编制2020年校内经费预算有关事项通知如下：

一、预算编制原则

预算编制遵循统筹兼顾、勤俭节约、量力而行、讲求绩效和收支平衡的原则。紧紧围绕学校中心工作，着眼学校长远发展，强化资金统筹，优化支出结构，认真贯彻执行中央和自治区八项规定精神和厉行节约反对浪费有关要求，严格控制一般性支出，“三公”经费支出在上年基础上只减不增，突出支持重点，提升资金绩效，保障学校工作任务的完成和各项事业的有序发展。

二、预算编制内容

预算是根据学校事业发展计划和任务编制的综合财务收支计划，包括收入预算和支出预算两部分，部门所有收入、支出均纳入预算管理。

（一）收入预算

收入预算是预算年度内学校通过多种渠道筹集的办学资金收入计划。包括财政拨款收入、事业收入、其他收入。其中：

1.财政拨款收入:包括自治区财政厅核定的2020年拨款金额和纳入预算管理的国有资产出租收入。其中，财政拨款金额由计划财务处根据自治区财政厅米兰游戏官方网站（中国）米兰有限公司官网2020年预算编制要求进行填报，与财政厅批复的预算金额保持一致；国有资产出租收入由后勤服务处、资产管理处负责填报。

2.事业收入包括教育事业收入和科研事业收入。

（1）教育事业收入包括高职学费、住宿费收入、电大学费分成收入及职业技能鉴定、合作办学等非税收入。其中，高职学费、住宿费、电大学费分成收入由计划财务处根据各级各类学生人数及收费标准测算，与财政批复的2020年预算金额保持一致，各院系无需填报；职业技能鉴定、合作办学等非税收入由相关部门负责填报。

（2）科研事业收入由科技开发处负责填报。

3.其他收入包括利息收入、公岗人员补贴收入、国家开放大学奖助学金、本级横向部门（如自治区人社厅、教育厅等）拨款及各部门创收收入等，由相关负责部门按收入类别及明细项目逐项测算、填报。

（二）支出预算

支出预算是预算年度内学校可用于教学、科研、管理等活动的资金支出计划，包括基本支出预算和项目支出预算。基本支出是指为保障学校正常运转、完成日常工作任务而安排的支出；项目支出是指为完成特定的工作任务或事业发展目标，在基本支出以外安排的支出。学校对基本支出和项目支出均实行项目化管理，单独设置项目辅助账核算。

1.基本支出

教学部门基本支出预算按业务费、人员经费、教学经费、学生经费填报；党群行政、教辅部门基本支出预算按业务费、统管经费填报。

（1）业务费

业务费是指为维持各部门正常运转而分配的办公费、电话费、交通费、差旅费。由计划财务处根据全校预算控制数及各部门人员情况按照定额标准核定，组织人事部提供全校各部门人员构成情况，其他各部门无需填报。

（2）人员经费

人员经费指在职职工、编制外聘用人员和离退休人员的工资、社会保障缴费支出等，其中在职职工财政统发工资及社会保障缴费由计划财务处根据财政定额标准测算，与财政厅批复的预算金额保持一致。各教学部门负责填报本部门在职职工绩效工资及聘用人员费用；组织人事部负责填报行政、教辅部门在职职工绩效工资及聘用人员费用。

（3）教学经费

教学经费是为开展教学及其辅助活动而发生的日常运行支出，包括招生费、实训材料费、教师资料费、顶岗实习经费、学生就业指导费等，由各教学部门结合部门实际运行情况及包干经费金额合理填报。

（4）学生经费（按包干经费的10%填报）

学生经费包括学生活动费、学生生活补助、学生党建经费，由各院系结合学生活动情况及包干经费金额合理填报。

（5）统管经费

统管经费指归口管理部门根据职责权限统管全校业务发生的支出，各归口管理部门应参考上年已有统管经费项目支出情况，围绕下一年度工作计划进行全面考虑，不要漏填下年将要开展的重大活动事项。

2.项目支出

（1）各部门申报的项目类别主要包括基础设施建设、维修改造、专业建设、课程建设、图书购置、实验实训室建设、师资队伍建设、信息化建设、交流合作等方面。主管部门下达的科研课题、教改项目、人才经费、思政专项、国际交流合作专项等有指定责任部门或责任人的项目，年中将根据资金到账情况直接设账，各部门无需填报。

（2）各部门编报的项目支出预算，要经过充分的论证和测算，学校将组织相关职能部门对申报项目逐一审核并建立备选项目库，并视财力按轻重缓急顺序安排经费。项目论证不充分，无法保证在2020年实施的，学校预算安排时不予考虑。

（3）按照“谁申请资金，谁编制目标”的原则，凡是申报项目的，项目申报部门必须在申报时提交《项目支出预算绩效目标申报表》，未按要求设定绩效目标的项目支出，不得纳入项目库管理。绩效目标的填报应指向明确、具体细化、合理可行，以定量描述为主，并对可量化的指标进行细化。

（4）凡在2019年已安排专项资金的项目，无需重复报送2020年项目预算（2019年已安排项目可在用友财务软件“查询业务”模块查询）。

3.支出预算填报注意事项

（1）经费包干部门包干经费总额根据2019年实际缴费金额及分配比例确定。由于助学贷款、农林专业免学费、建档立卡学费补助金额约在11月底才能转入学费，因此，各院系在填报预算支出时，可先根据学生人数及收费标准测算2020年可支配包干经费额度，待学生缴费金额确定后，由计划财务处在“一下”预算方案中下发包干经费控制额度后再进行调整。

（2）部分统管经费财政已安排专项拨款，各部门在填报基本支出预算时不用重复列入部门支出预算，仅填报学校自筹资金支出。如：高职学生奖助学金支出包括国家奖助学金及学校奖学金，由于国家奖助学金由财政下拨专项资金，学生处在填报统管经费“学生奖助学金”项目预算时仅填报学校奖助学金支出预算；“军训费”支出财政按每生35元安排专项资金，学生处在填报时仅填报学校自筹资金支出预算。

（3）各部门申报的2020年预算凡涉及政府采购的（具体问题可咨询资产管理处），申报部门在填报预算时应同时填写《政府采购预算申请表》，由资产管理处本着统筹安排、轻重缓急、资源共享的原则，结合教学、管理工作的实际需要综合考虑，编制政府采购预算。

三、预算编制程序及时间安排

2020年校内部门预算采取“二上二下”的编制程序。

（一）“一上”阶段（2019年10月30日至11月30日）：计划财务处下达2020年预算编制通知，各部门要召开领导班子专题会议，集体研究，根据本部门下年度的工作任务与实际情况，提出科学、合理、准确的2020年度预算申请，经分管校领导审批同意后，形成“一上”预算建议数并报送计划财务处。

（二）“一下”阶段（2019年12月1日至2020年1月5日）：计划财务处根据学校事业发展规划及财力预测情况，会同有关职能部门对各部门“一上”预算建议数进行审核、分析、汇总，编制学校2020年度预算安排建议并上报给分管财务校领导和校长，经分管财务校领导和校长同意后下达至各部门。

（三）“二上”阶段（ 2020年1月6日至2020年1月10日），各部门根据计划财务处下达的预算控制数对部门收支预算进行调整完善，编制本部门“二上”预算草案。

（四）“二下”阶段（2020年1月11日至校党委会通过学校预算方案之日）：计划财务处会同有关职能部门进一步审核、汇总部门预算草案，编制学校“二下”预算草案并征求各分管校领导意见后，提交校长办公会审议、校党委会审定后下发各部门。

四、预算编制方法

（一）校内经费预算编制采取零基预算的方法（即在编制预算时，不受以往预算安排情况的影响，对于所有的预算支出均以零为基点，从实际需要与可能出发，研究分析各项预算费用开支是否必要合理，进行综合平衡，从而确定预算费用）。凡是当年未使用完的部门日常经费预算，均在年底收回不再结转，下一年如需安排，需重新申报。

（二）预算收入和支出实行收付实现制，即：以2020年预计实际能收到、支付的款项确定预算收入和支出。

（三）预算编制采取网上申报与纸质申报两种方式。其中，收入预算及新增项目预算按附件模板填报（见附件1）,基本支出预算由各部门预算填报人员登录用友财务软件 “预算业务”模块进行填报（填报说明见附件2）。

五、预算编制要求

（一）高度重视，加强领导。

各部门申报的数据，将作为学校核定全校收支的主要依据，请各部门高度重视，参考上年度预算执行情况，围绕下一年度的工作计划、工作重点对2020年工作进行统筹规划，科学、合理地编报部门预算，并经集体讨论审定，力求数据准确，依据充分。

（二）专人负责，协调配合。

各部门需确定一名预算填报人员，专门负责2020年部门预算填报工作（预算填报人员与报账员尽量为同一人），由于预算填报涉及的内容较多，其他岗位人员应协调配合。

为了提前做好填报软件中人员权限设置，请各部门于11月2日前上报《预算填报人员信息统计表》（见附件4），部门预算填报人员确定后请尽快加入“2020年校内预算编制群”（群号：955161555），计划财务处将在群里发布预算编制相关通知、说明，并及时解决各部门提出的问题。

（三）把握时点，及时报送。

各部门务必按照通知要求的时间节点上报，对不按规定时间及要求上报的，计财处将暂停办理该部门报销业务。

各部门需将填写的预算申报表打印后及相关支撑材料报送计划财务处，报送材料需进行汇总（见附件3），由经办人、部门负责人、分管校领导签字并加盖部门公章。电子文档统一整理到以“部门名称+2020年校内预算申报”文件夹中并发送至邮箱529944872@qq.com。

在预算编制过程中，如有疑问请及时与计划财务处联系。

联系人：王海鸥，周雪娇

电话：2135117 ，2135060

附件：

附件1.预算填报附表（申请新增项目的部门填报）

附件2.用友财务软件“预算业务”模块操作说明

附件3.2020年部门预算填报资料汇总（所有部门填报）

附件4.预算填报人员信息统计表（各部门于11月2日前上报）

（附件内容请在 “2020年校内预算编制群”群文件中下载）

计划财务处

  2019年10月31日